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Modelos > Enterprise Planning & Budgeting |
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O Modelo de EPB utilizado pela Beringer atende de uma forma completa e integrada os processos de budgeting (criação de planos, orçamentos e metas de desempenho), forecasting (previsões dinâmicas, baseadas em cálculos matemáticos e projeções futuras) e planning (plano integrado das ações, a partir das projeções econômicas, financeiras e operacionais do negócio), resultando num instrumento que permite a organização projetar, analisar, simular e planejar o seu futuro.
Com o seu uso, agrega-se valor ao projeto a partir da incorporação das "melhores práticas" de Planejamento, customizadas conforme características e necessidades de cada Cliente.
O modelo é independente da tecnologia. Pode ser automatizado a partir da implantação de tecnologias sugeridas pela Beringer ou a partir de determinada tecnologia escolhida pelo Cliente.
A figura abaixo mostra de uma forma lógica e integrada os elementos que compõe o Modelo EPB. Na sequência, são descritos cada um destes elementos.
Modelo EPB
by Beringer Consulting
Relatórios Projetados: Visão financeira futura calculada em função dos planos e orçamentos integrados e consolidados da organização.
Resultado: DRE Projetado, indicando rentabilidade futura por negócio e produto da organização.
Caixa: Fluxo de Caixa Projetado, indicando as entradas e saídas de caixa em função as políticas de crédito adotada.
Patrimônio: Balanço Patrimonial Projetado, gerando a posição patrimonial futura de acordo com as operações efetuadas.
Indicadores: Indicadores financeiros e operacionais resultantes das demonstrações financeiras projetadas e dos planos individuais.
remissas: Consideração das variáveis de mercado que impactam nos negócios e nos planos da organização.
Juros: Taxas de juros de mercado que, dentro do modelo de negócios da organização, impactam no planejamento financeiro.
Impostos: Impostos vigentes e incidentes sobre os produtos atuais e futuros da organização.
Mercado: Mercado consumidor dos produtos da organização e considerações de seu crescimento (variações de área geográfica e/ou populações).
Produto: Linhas de produto e tecnologias detidas pela organização e disponibilizadas ao mercado.
Políticas: Políticas adotadas pela organização, que impactam nos planos financeiros e operacionais.
Prazos: Consideração da política de crédito adotada e das práticas de prazos de pagamentos de recebimentos das operações.
Preços: Considerações da política de preços praticada para os produtos nos diversos mercados e clientes.
Estoques: Considerações das políticas de estoques e giros de produtos prontos, suprimentos e itens em produção, de acordo com as devidas segmentações.
Gastos: Considerações das políticas de gastos utilizada. Planos: O plano integrado das operações futuras da organização e o seu reflexo financeiro.
Vendas: Plano de vendas de produtos para clientes e mercados e suas respectivas metas e políticas relacionadas.
Operações: Plano de produção (para organizações industriais) ou de operações comerciais e de serviços: quantidades, tempos, custos, etc.
Suprimentos: Plano de suprimentos de insumos, custos, compras, estocagem, logística, etc.
RH: Plano de recursos humanos relacionados com as operações e as áreas de apoio, com seus respectivos salários e benefícios.
Despesas: Orçamento de despesas por departamentos e/ou processos, de acordo com planos de contas orçados.
Investimentos: Orçamento de investimentos em função de projetos, produtos, tecnologias, manutenção ou novos negócios.
Captacão: Plano de captação de recursos, em linhas de financiamentos direta ou indiretamente relacionadas com as operações, inclusive de captação automática em função de necessidade de caixa.
Aplicação: Plano de aplicação de excedentes de caixa, de acordo com a geração de caixa das operações, inclusive considerando a aplicação automática de excedentes de caixa.
Funcionalidades: Funcionalidades de operação e projeção aplicadas ao planejamento financeiro e operacional.
Cenários: Múltiplos cenários de projeção, de acordo com probabilidades de ocorrência e aplicação de políticas alternativas.
Simulação: Simulações bottom up e top down de planos e políticas e respectivo impacto financeiro futuro das ações propostas, servindo de laboratório de gestão do negócio.
Workflow: Controle e gestão do processo de planejamento, com estabelecimento de calendário, responsáveis, alertas de prazos e rotinas operacionais do planejamento.
Formatação: Ferramentas de formatação dos números em diferentes visões, formatos e critérios (ordenação, seleção, sinalização, gráficos, exportação, etc.)
Realizado: Abertura dos valores realizados nos diversos níveis de planos, políticas, premissas e relatórios.
Análise de Variações: Análise de variações, identificando os motivos relacionados com cada uma das variações (quantidades, preços ou mix de podutos) entre os valores planejados e as realizados. |
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