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Modelos
> Enterprise Planning & Budgeting |
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O Modelo de EPB utilizado pela Beringer atende
de uma forma completa e integrada os processos de
budgeting (criação de planos, orçamentos e metas de
desempenho), forecasting (previsões dinâmicas,
baseadas em cálculos matemáticos e projeções futuras) e
planning (plano integrado das ações, a partir das
projeções econômicas, financeiras e operacionais do negócio),
resultando num instrumento que permite a organização projetar,
analisar, simular e planejar o seu futuro.
Com o seu
uso, agrega-se valor ao projeto a partir da incorporação das
"melhores práticas" de Planejamento, customizadas conforme
características e necessidades de cada Cliente.
O
modelo é independente da tecnologia. Pode ser automatizado a
partir da implantação de tecnologias sugeridas pela Beringer
ou
a partir de determinada tecnologia escolhida pelo Cliente.
A figura abaixo mostra de uma forma lógica e integrada
os elementos que compõe o Modelo EPB. Na sequência, são
descritos cada um destes elementos.
Modelo
EPB
by Beringer Consulting
Relatórios Projetados: Visão financeira
futura calculada em função dos planos e orçamentos integrados
e consolidados da organização.
Resultado: DRE Projetado, indicando
rentabilidade futura por negócio e produto da organização.
Caixa: Fluxo de Caixa Projetado,
indicando as entradas e saídas de caixa em função as políticas
de crédito adotada.
Patrimônio: Balanço Patrimonial
Projetado, gerando a posição patrimonial futura de acordo com
as operações efetuadas.
Indicadores: Indicadores financeiros e
operacionais resultantes das demonstrações financeiras
projetadas e dos planos individuais.
remissas: Consideração das variáveis de
mercado que impactam nos negócios e nos planos da
organização.
Juros: Taxas de juros de mercado que,
dentro do modelo de negócios da organização, impactam no
planejamento financeiro.
Impostos: Impostos vigentes e incidentes
sobre os produtos atuais e futuros da organização.
Mercado: Mercado consumidor dos produtos
da organização e considerações de seu crescimento (variações
de área geográfica e/ou populações).
Produto: Linhas de produto e tecnologias
detidas pela organização e disponibilizadas ao mercado.
Políticas: Políticas adotadas pela
organização, que impactam nos planos financeiros e
operacionais.
Prazos: Consideração da política de
crédito adotada e das práticas de prazos de pagamentos de
recebimentos das operações.
Preços: Considerações da política de
preços praticada para os produtos nos diversos mercados e
clientes.
Estoques: Considerações das políticas de
estoques e giros de produtos prontos, suprimentos e itens em
produção, de acordo com as devidas segmentações.
Gastos: Considerações das políticas de
gastos utilizada. Planos: O plano integrado das operações
futuras da organização e o seu reflexo financeiro.
Vendas: Plano de vendas de produtos para
clientes e mercados e suas respectivas metas e políticas
relacionadas.
Operações: Plano de produção (para
organizações industriais) ou de operações comerciais e de
serviços: quantidades, tempos, custos, etc.
Suprimentos: Plano de suprimentos de
insumos, custos, compras, estocagem, logística, etc.
RH: Plano de recursos humanos
relacionados com as operações e as áreas de apoio, com seus
respectivos salários e benefícios.
Despesas: Orçamento de despesas por
departamentos e/ou processos, de acordo com planos de contas
orçados.
Investimentos: Orçamento de investimentos
em função de projetos, produtos, tecnologias, manutenção ou
novos negócios.
Captacão: Plano de captação de recursos,
em linhas de financiamentos direta ou indiretamente
relacionadas com as operações, inclusive de captação
automática em função de necessidade de caixa.
Aplicação: Plano de aplicação de
excedentes de caixa, de acordo com a geração de caixa das
operações, inclusive considerando a aplicação automática de
excedentes de caixa.
Funcionalidades: Funcionalidades de
operação e projeção aplicadas ao planejamento financeiro e
operacional.
Cenários: Múltiplos cenários de projeção,
de acordo com probabilidades de ocorrência e aplicação de
políticas alternativas.
Simulação: Simulações bottom up
e top down de planos e políticas e respectivo
impacto financeiro futuro das ações propostas, servindo de
laboratório de gestão do negócio.
Workflow: Controle e gestão do processo
de planejamento, com estabelecimento de calendário,
responsáveis, alertas de prazos e rotinas operacionais do
planejamento.
Formatação: Ferramentas de formatação dos
números em diferentes visões, formatos e critérios (ordenação,
seleção, sinalização, gráficos, exportação, etc.)
Realizado: Abertura dos valores
realizados nos diversos níveis de planos, políticas, premissas
e relatórios.
Análise de Variações: Análise de
variações, identificando os motivos relacionados com cada uma
das variações (quantidades, preços ou mix de podutos) entre os
valores planejados e as realizados. |
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